新常态下国税工作面临的机遇与挑战——对武汉市新洲区国税工作的调查

2015-02-13 16:06:41  

字体大小：【大 中 小】

    2015年国家税收“营改增”将扩大到全行业，将分批推出税收执法权力清单，进一步完善权力公开运行监督机制。国税部门将如何聚焦民生发展，维护纳税人成长壮大？如何适应经济新常态下税收“营改增”，继续为财政收入作贡献？这既是国税人难得的机遇，同时也是新常态下国税人面临的挑战。为此，我们对新洲区国税工作进行了专题调查。

 

    一、2014年区国税主要工作情况

 

    （一）以组织收入为中心，完善收入考核、夯实财源建设

 

    1．税收收入稳步增长。

 

    2．收入考核不断完善。年初区国税局制定了新的税收计划管理考核办法，结合上级下达的收入任务考核目标，将收入任务完成情况特别是地方一般预算收入完成情况纳入区国税局综合绩效管理考核，每月将计划预测的准确率和综合绩效管理进行挂钩，切实把握税源管理的针对性，力求用对征收单位主要领导岗位实行“一票否决”的年度收入目标考核办法，形成全局上下全面加强税源、征收和税政管理的倒逼机制。

 

    3．财源建设不断壮大。2014年，区国税部门分别上门对6家重点企业及重大项目进行跟踪服务，对项目企业基本情况和发展规划，结合企业组织结构、经营销售模式、积极宣传相关税收政策。

 

    （二）以依法治税为基础，加强普法宣传，规范执法行为

 

    1．依法治税水平有所提升。开展《税务行政处罚裁量权》执行情况清理比对，落实《涉税事项审批审核岗位职责工作制度》，推进规范性文件管理，推行税务行政网上审批，开展重点项目督察审计，加强领导责任审计工作，组织执法案卷评查，严格税收执法责任制。

 

    2．普法宣传特色鲜明。定期发放普法学习资料，检查学习笔记，在2014年各科所普法考试考试中，平均得分98.5。打造特色阵地，营造依法治税文化氛围。将上级税收优惠政策通过办税大厅led屏、展板、维信群等方式进行宣传。

 

    3．督察审计工作效果突出。制定《2014年税收执法督察工作实施方案》，组织督察专班开展专题培训，在一定程度上保证了执法督察工作效果；制定审计工作计划，对邾城、阳逻、辛冲、仓埠、双柳五个税务所所长进行离任审计。将督察与审计工作有机结合，大大提高了工作效率。经督查，全部问题已按要求整改到位。

 

    （三）以征管改革为动力，强化税源管理，深化风险控制

 

    1．税政管理质效全面提升。一是“营改增”扩围工作平稳推进。二是积极落实各项税收优惠政策。三是加强农产品初加工行业管理。针对该行业特点和薄弱环节，对症下药，取得了良好的效果。

 

    2．所得税后续管理再创佳绩。

 

    3．风控管理逐步完善。为加强风险管理与分析工作，区国税局起草并制定了《新洲区国税局税源风险预警防控互动管理办法(讨论稿)》、《税源风险管理考核评价制度(讨论稿)》，建立起“信息互动工作例会机制、疑点信息提交机制、评估过程信息审核制、评估结果建议制、信息结果反馈机制、信息平台共享机制”六大机制，推进风险管理链条化。

 

    （四）以“便民办税春风行动”为载体，优化纳税服务，提高纳税遵从

 

    1．召开座谈会倾听基层好声音。

 

    2．便民办税措施全面落实。一方面，将规定动作做到位。全面落实《全国县级纳税服务规范》，将资料缩减内容、新增“免填单”范围、“同城通办”等惠民政策通过办税服务厅大屏幕、展板、网络交流平台、税务登记初始告知等方式保证纳税人的知情权。另一方面，在自选动作上花心思。开通弱势群体办税绿色通道，缩短弱势群体办税时间，弱势群体可享受优先受理、优先解答、优先献言的权利。开通特事特办通道，为有紧急需要的纳税人开通特办需要，缩短审批时间，提高效率。

 

    3．纳税人满意度不断提升。

 

    （五）以绩效管理为重点，创新管理方式，增强行政效能

 

     一是绩效管理工作全面展开。二是创新工作方法提高工作质效。

 

    二、面临的主要问题

 

    （一）完成税收刚性增长要求难度大。

 

    随着财政支出规模的不断扩大，对税务机关增收的要求越来越高，区级税收增收计划预期不断扩大。有些属地在新洲的优质税源收入不分享到区级或者征管权不在区国税局，影响了创税能力，压缩了收入增长空间。此外，受征管不确定因素，特别是国税收入长期在高基数、高增长上运行，压缩欠税等一次性增收因素影响空间越来越小，完成收入任务的困难和压力更大。

 

    （二）企业税收增长后劲不足。

 

    新洲区的经济发展是以港口物流和工业项目为主导，一是工业项目建设与税源建设不同步是税收增长后劲不足的原因，部分企业开业经营2—3年内无税收，不少项目无国税收入贡献。二是内陆港口首条近洋班轮“泸汉台集装箱快班”成功开通“阳逻—洋山”江海直航“天天班”稳定运营，集装箱吞吐量过百万标箱，以经济总量看，税收与经济发展有一定差距。港口物流的远景规划对税收收入的增长一时还难以实现。税收任务不断增长与现实税源不足之间的矛盾将日益突出。三是阳逻开发区不少企业总部设在武汉，其分公司生产企业在阳逻产生的税收新洲无法收取，不少单位没有税收。四是全区中小型企业发展不足，投资小且见效快的企业不多，缺少上千万和百万元的税源企业，是税源增长后劲不足的原因。

 

    （三）税源结构差异明显，“属地管理”格局将会造成税源流失。

 

    （四）经济新常态下的“营改增”对国税带来新的挑战。

 

     2015年，“营改增”将扩大到全行业，面对新洲区建筑税收“一枝独大”、“属地管理”扩围到国税征收的趋势，国税部门将面临工作量大幅增加、人员配备不足、干部上下交流不畅、税源计算过程及方法较以前更加复杂，对税收人员专业水平有更高的要求和办公环境较差等问题。

 

    三、下段工作建议

 

    （一）支持招商引资，提升经济发展速度。

 

    一是争取“四大家”领导全力支持招商引资工作，特别要重视有国税收入的大型企业，提高招商引资项目的落地率和资金到位率，二是全力支持产业扩能，推进“工业倍增”，三是全力支持改革创新，全面激发经济发展活力，四是支持中小企业民营经济发展，推进工业转型升级，千方百计为培植税源服务。

 

    （二）做到两个坚持，提升依法行政水平。

 

　　1．坚持以组织收入为中心，实现税收收入“新跨越”。一是加强财源建设，继续做好重点项目的税收跟踪服务，认真落实结构性减税政策，促进产业结构转型升级。二是强化税收分析，深入开展税收经济、政策效应、管理风险、税收弹性分析，提高组织收入工作的前瞻性、预见性、可控性和针对性。三是强化税收征管，开展户籍清查和税源排查，深化信息管税，加大评估力度，堵塞征管漏洞。四是强化收入考核，加强对税收预测、申报、入库三个环节的监控，加大组织收入督导力度，明确责任，严格考核，努力完成全年收入任务。

 

　　2．坚持依法治税，防范税收管理风险。一是继续推进依法行政，防范税收执法风险。加强对税收规范性文件清理，规范税收自由裁量权，进行执法风险教育和提示，引导税务干部和纳税人防范风险。二是深入落实税收执法责任制，在税收执法考核中始终坚持“制度+预警、考核、监督、科技”即“1+4”的原则，依托税务内控机制信息化系统，完善内控机制建设，充分发挥内控机制规范税收执法、防范廉政风险、预防失职渎职的积极作用。三是积极应对“营改增”改革，做好新户调研、宣传、辅导、接受等工作，对现有户的申报、税负等异常情况进行分析、调查，做到有效的控制风险。四是加强农产品加工企业管理。从一般纳税人认定、调查、发票发售、申报分析、税负分析等方面进行全方位监控，加强管理。五是强化企业所得税管理，提高基础信息准确性和企业所得税汇算清缴质量，探索完善汇缴管理新模式，加强日常审核审批备案管理，六是强化国地税协作和户籍管理。加强税务登记信息管理、非正常户管理、健全国地税协作机制，防范税收风险。

 

　　（三）推进三个深化，提升综合管理质效。

 

　　1．深化管理创新，推动工作发展。一是增强创新意识，在完善提高原有创新成果的基础上，科学谋划，推进2015年管理创新。二是提升创新能力，强化创新组织保障、制度保障、人才保障，完善创新评审机制、考核机制、奖励机制。三是拓展创新领域，结合税收工作全方位、多角度、宽领域进行创新。鼓励税收调研，以理论创新引导工作创新。四是提高创新质量，树立精品意识，通过创新破解工作难题，取得实在效果。

 

　　2．深化征管改革，推动专业化管理。一是按照“两提高，两降低”要求，深入推进税源专业化管理。以信息管税为抓手，强化行业税收管理，根据行业特点探索行业税收管理办法。二是强化税源监控分析和风险应对，加强税源监控分析团队和风险应对团队建设，进一步完善“统一分析、分类应对”的税收风险管理运行机制。三是积极开展团队式专业化评估探索，探索建立主、辅评估模式，规范评估行为。

 

    3．深化文化引领，激发干部队伍活力。一是大力弘扬“传承问津文化打造国税精神”的新洲国税精神，把新洲国税精神融入各项税收工作中。二是大力弘扬雷锋精神，进一步改进工作作风。三是大力开展文明创建活动，积极开展文化兴税活动。

 

　　（四）实施四个打造，提升国税优良形象。

 

　　1．打造“守规矩、有作为”的作风“新常态”。继续贯彻落实好八项规定，坚决反对四风，教育大家坚持“五知五做”，即：知止，做真抓实干、遵规守纪的武汉国税人；知廉，做淡泊名利、情操高尚的武汉国税人；知恩，做勤奋工作、知恩图报的武汉国税人；知足，做低调务实、谦虚谨慎的武汉国税人；知行，做言行一致、知行合一的武汉国税人，着力营造“守规矩、不出格”的守纪氛围，“有作为、干实事”的做事氛围和“多动脑、求上进”的创新氛围。

 

    2．打造日常管理工作“新常态”。进一步加强绩效管理工作，按照以点带面、点面结合的原则，完善科所长工作日志，推进模板工作法，建立工作任务清单制，切实解决执行落实中的“最后一公里”问题，有效发挥以领导带群众，抓机关带基层的示范和辐射作用。并做好结果运用，及时总结经验，完善细节，不求立竿风影，但求潜移默化，使之成为日常管理“新常态”。

 

    3．打造纳税服务“新品牌”。以开展“便民办税春风行动”为抓手，大力推进《纳税服务规范》的落实，深化“纳税人学校”实体化建设，拓宽税法宣传渠道，认真落实纳税人权利告知制度。突出服务目标，探索纳税服务新路径、创立纳税服务新品牌，提升纳税人满意度。继续推进标准化办税服务厅创建，丰富办税服务平台，建立涉舆情处置机制，及时处理各类涉税诉求，保护纳税人合法权益。加强纳税人回访信息的收集应用，对纳税人提出的建议进行分析、合理应用，及时解决问题，不断改进工作，提升国税机关在社会上的美誉度。

 

    4．打造为民务实清廉的专业化管理队伍，崇尚“新奉献”。一是营造干事创业的浓厚氛围。规范落实干部管理、干部交流、干部选拔等工作，做到公平公正，以人为本，人尽其才。二是抓好党的群众路线教育实践活动的整改落实，深化文明创建工作，加强基层党建工作，强化学习型组织建设。三是加强党风廉政建设，坚持“一岗双责”，严格廉政纪律，严肃查处违纪违规行为。加大民评民议政风行风和群众满意基层站所创建的力度，不断优化税收发展环境。

 

（武汉市新洲区政协联合调研组  吴国旺 邹新立 刘剑 李梅  供稿）